你公司现在的社保夯实率是多少？如果还没算过，先把这篇文章转给HR和财务同事。

2022年，国务院办公厅发文，要求10年内实现缴费基数夯实率达到90%以上。今年是第4年，多地企业陆续收到税务局通知，要求自查社保缴费基数。

金税四期打通了税务、社保、个税数据，系统可以自动比对，以前调整空间大，现在合规要求更刚性了。上海、广东、江苏等多省已发布2026年度申报通告，截止日期最早6月25日。

有准备的企业，都按这个路径走：

01.第一阶段：摸清家底

第一步：算出自己的夯实率

夯实率 = 实际申报基数 ÷ 应申报基数 × 100%

应申报基数怎么算？

不是简单的月均工资。按国家统计局口径，应包含计时工资、计件工资、奖金、津贴补贴、加班费、特殊情况下支付的工资等六大项。

导出个税申报工资和社保缴费基数，逐人比对。低于90%的，就是整改对象。

图丨测算示例

第二步：排查这6种高风险情况

1.全员按最低基数申报 — 风险最高，没有商量余地，必须调整。

2.只报基本工资，奖金津贴加班费没算进去 — 奖金、津贴、补贴、加班费都应计入社保基数，不能只报基本工资。

3.核心员工和普通员工基数差距过大 — 高管按实际工资，基层按最低报，容易被系统标记。

4.工资拆解 — 以报销款或劳务费名义发一部分，试图绕开社保基数。金税四期能查银行流水，这种做法越来越难藏住。

5.试用期没及时参保 — 入职就要开始缴，不能等转正之后。

6.异地参保 — 人在A城市工作，社保却在B城市交。金税四期全国联网，工作地和参保地不一致会被发现。

图丨6种典型基数差异的应对策略

02.第二阶段：算清账，再动手

第三步：算清楚合规成本和违规成本

以200人企业为例：

月均工资1万，按最低基数5千申报，每月基数差额100万。企业费率约28%，每月多缴约28万，全年多336万。

被稽查的话，补缴是按月累计算的，还要加每日万分之五的滞纳金（年化超过18%），再加1到3倍罚款。信用降级还会影响招投标和贷款。、

算下来，被动整改的代价远超过主动合规。

第四步：用好依法无需缴纳社保的情形

如果用好这些情形，可以合法降低部分成本：

退休返聘人员，已领养老金的，不用缴。

实习生，还没拿到毕业证书的，不用缴。非全日制用工，每天工作不超过4小时、每周不超过24小时，用人单位不需缴。

已在其他单位参保的兼职人员，提供参保证明即可。境外工作人员，符合双边社保协定的，按协定执行。关键是留存证据，协议和证明文件都要保留完整。

第五步：在6月前完成申报调整

上海截止6月25日，河南6月26日，湖北6月25日，湖南6月30日。

窗口期内主动调整，是自查自纠，从轻或免罚。错过窗口期，申报系统自动锁定，再想调整就要走复杂申诉流程。

03.第三阶段：建立长效合规机制

第六步：解决异地参保问题

社保缴纳地和员工工作地不一致，会触发金税四期穿透比对。正确做法是确保用工主体统一，劳动关系、工资发放、个税申报、社保缴纳四统一。

跨地区设立主体有困难的，可以使用具备全国直营网点的专业雇主服务，由卡思优派这样的专业机构在各地属地参保。我们在全国150+城市有直营服务网络，可以帮助企业解决异地参保难题。

第七步：建立每月自查机制

合规不是一次性动作，每月都要查。每月核对个税申报人数和社保参保人数是否一致；

入职当天完成社保增员，离职15天内完成减员；

工资核算统一口径，按统计局六大项定义走；

合同、工资表、银行流水、社保缴费单统一归档。

第八步：规范员工签字确认流程

多地要求员工本人签字确认缴费工资。对合规企业，这个签字是保护，证明企业已告知、员工已确认。但操作不当，也可能影响员工权益。

签字前要向员工说明基数构成，确保员工知道自己的基数是多少、和实际工资是否一致。

如果你想更完整地了解自己企业的合规现状和应对路径，我们整理了这份《2026企业社保合规应对指南》，包含：

• 多个省份社保申报政策汇总

• 夯实率计算公式与测算示例

• 6种典型差异的应对策略

• 9类依法无需缴纳社保的情形清单

• 月度自查机制建立方案

多地目前的口径还是"先整改，再处理"。这意味着，企业还有主动调整的空间。

但窗口期不会一直开着。真正提前布局的企业，已经在调整社保结构、统一数据口径、规范用工形式、做历史风险隔离。

如果你企业已经收到整改通知、长期按最低基数交、个税和社保差异大、或者不清楚怎么改，卡思优派可以协助做一次完整的合规风险评估，帮助企业在合法合规的前提下，降低长期成本和被稽查的风险。